Страховые взносы для ИП и ООО в 2026 году

В 2026 году не появятся новые виды взносов и не изменятся сроки уплаты. Однако суммы и тарифы изменятся, и об этом важно знать. Рассказываем про страховые взносы для компаний и ИП с учётом изменений, которые с 1 января введёт налоговая реформа.

Страховые взносы для ИП за себя

ИП на любой системе налогообложения, кроме АУСН и НПД, должны делать взносы за себя. Разберём три типа платежей: фиксированные, дополнительные и добровольные.

Фиксированные взносы

Эти взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. Их нужно делать, даже если ИП ничего не заработал. Сумма ежегодно растёт: в 2025 году нужно заплатить 53 658 рублей, а в 2026 — уже 57 390 рублей. Если вы работали меньше года, то сумма будет пропорционально меньше. Чтобы узнать точный размер фиксированных взносов, используйте калькулятор на сайте ФНС. В нём нужно указать отчётный год и период работы внутри него.

Дополнительные взносы

Допвзносы платят ИП, чей доход за год составил больше 300 тысяч рублей. В ФНС нужно перевести 1% с суммы превышения, поэтому общая формула такая:

Дополнительные взносы = (Доходы - 300 000) х 1%.

Нюанс в том, что формирование базы для расчёта зависит от режима налогообложения. В таблице мы показали, что считается для базы доходом, где его посмотреть и как рассчитать дополнительные взносы ИП.

Вы можете самостоятельно рассчитать допзносы по формулам или определить базу и проверить сумму взносов с помощью калькулятора ФНС.

Максимальная сумма дополнительных взносов ограничена:



• Для 2025 года лимит составляет 300 888 рублей.
• Для 2026 года — 321 818 рублей. 
• Если у вас получилась сумма больше лимита, то переплачивать не придётся.

Добровольные взносы ИП

Добровольные взносы позволяют увеличить пенсию и получать бóльшую сумму в будущем. ИП могут покупать баллы ИПК — индивидуального пенсионного коэффициента. Вы сами решаете, делать ли эти платежи. Однако без добровольных взносов у предпринимателя будущая пенсия может оказаться ниже, чем у наёмного работника.

Чтобы покупать пенсионные баллы, нужно обратиться с заявлением в Социальный фонд — например, на сайте ведомства. В 2025 году купить один пенсионный балл можно за 60 450,61 рубля. В 2026 году стоимость увеличится почти на пять тысяч рублей. Однако для ИП на АУСН и НПД, если они не совмещают бизнес и работу в найме, это одна из немногих возможностей копить на пенсию.

Страховые взносы для ООО и ИП за сотрудников

Для ООО нет отдельных страховых взносов — только если есть работники в штате и по договорам ГПХ. Взносы делятся на два типа: по единому тарифу и на травматизм. Рассмотрим эти платежи, учитывая изменения, которые в 2026 году принесёт налоговая реформа.

Страховые взносы по единому тарифу

Деньги идут на медицинское, социальное и пенсионное страхование сотрудников. Есть общий тариф для взносов и льготный.

Общий тариф

• 30% — с выплат до достижения предельной базы, которая в 2025 году составляет 2,759 млн рублей. Пока суммарный облагаемый доход сотрудника в течение года не достигнет этой суммы, вы будете платить 30% от ежемесячного облагаемого дохода. 
• 15,1% — с выплат после достижения предельной базы. Например, облагаемый доход сотрудника в ноябре составил 2,8 млн рублей.  С начала года до ноября включительно вы переведёте на взносы 30% с 2,759 млн рублей, а также с суммы превышения в ноябре (41 тысяча рублей) — 15,1%. В декабре вы будете платить только 15,1%.

Мы упомянули именно облагаемый доход, потому что не со всех выплат работникам нужно платить взносы.

Льготный тариф

Это пониженные ставки для нескольких категорий бизнеса, например, IT-компаний и субъектов малого и среднего предпринимательства — МСП.

Для МСП пониженный тариф составляет:



• 30% с облагаемых выплат в пределах 1,5 МРОТ. В 2025 году 1,5 федерального МРОТ — это 33 660 рублей.
• 15% с части облагаемых выплат, превышающих 1,5 МРОТ.

Для компаний из сферы IT ставки ещё ниже и составляют 7,6 и 0% соответственно. 

В 2026 году начнёт действовать новая налоговая реформа — ФЗ-425. Льготные условия для многих работодателей изменятся или будут отменены: для IT ставки вырастут и составят 15 и 7,6% соответственно.

Для отдельных представителей МСП льготные ставки сохранят.

Предположительно, это будут следующие отрасли:

• транспорт; 
• логистика;
• наука;
• образование;
• здравоохранение;
• соцуслуги;
• культура;
• спорт.

При этом доля дохода по основному ОКВЭД, соответствующему отрасли, должна быть более 70%.

Страховые взносы на травматизм

Благодаря взносам на травматизм формируются выплаты на случай профзаболевания или травмы сотрудника. Ставка взносов составляет от 0,2 до 8,5%. Конкретный тариф зависит от основного ОКВЭД работодателя и риска для сотрудника на рабочем месте.

Например, в розничной и оптовой торговле риск самый низкий, поэтому взносы на травматизм составляют 0,2%, а в добывающей промышленности он максимальный — тариф 8,5%. Посмотреть, как соотносятся классы риска и ОКВЭД, можно в Приказе Минтруда № 851н.

Узнать свой тариф можно на сайте СФР.

Раньше ООО должны были ежегодно подтверждать основной вид деятельности в ОКВЭД в Социальном фонде. С 1 сентября процесс станет проще, если у компании нет обособленных подразделений — для них ничего не изменится.

Если у вас есть работники на ГПХ, платить взносы на травматизм по умолчанию не нужно — только если такое условие прописано в договоре.

Как платить страховые взносы

Фиксированные и дополнительные взносы ИП, взносы по единому тарифу перечисляют в ФНС. Деньги для взносов на травматизм переводят в СФР.

Фиксированные взносы

Вносить их можно одной суммой или разделить на несколько платежей. Главное — успеть до крайней даты: в 2025 году это 29 декабря, а в 2026 году — 28 декабря. Деньги нужно перевести на Единый налоговый счёт в составе ЕНП (Единого налогового платежа). Оттуда они спишутся после крайней даты.

Дополнительные взносы

Их нужно перевести на ЕНС до 1 июля года, следующего за текущим. Это значит, что за 2025 год нужно заплатить до среды, 1 июля 2026 года.

Взносы по единому тарифу

Их делают ежемесячно. Перед уплатой нужно до 25-го числа отправить в ФНС уведомление об исчисленной сумме страховых взносов — КНД 1110355. Так инспекторы поймут, сколько денег нужно списывать за сотрудников.

Перевести деньги на ЕНС нужно до 28-го числа месяца, следующего после расчётного: до 28 декабря за ноябрь и так далее.

Взносы на травматизм

Платежи на травматизм тоже нужно делать ежемесячно, но до 15-го числа месяца, следующего за расчётным. При этом уведомление не требуется, потому что это единственный вид взносов, который работодатели перечисляют в СФР.

Бизнес на АУСН тоже платит ежемесячно, но делит годовую сумму на 12 и вносит её равными платежами:



• В 2025 году — по 229,16 рубля.
• В 2026 году — по 247,5 рубля.

Как отчитаться по страховым взносам

По взносам ИП за себя отчётность не предусмотрена — важно платить в полном размере и в срок. Отчитываться нужно только за сотрудников.

Для этого работодатели сдают:

• Расчёт по страховым взносам — РСВ.
• Титульный лист и раздел 2 ЕФС-1.
• Персонифицированные сведения о физлицах.