Как платить налоги и взносы на единый налоговый счёт (ЕНС)

Если вы недавно открыли ИП или ООО, то наверняка уже слышали, что с 2023 года запоминать реквизиты для каждого платежа не нужно. ЕНС ввели, чтобы упростить и ускорить оплату, но если вы никогда не заполняли платёжку или не сталкивались с налогами, могут возникать вопросы.

На многие вопросы ответит наша статья: расскажем, как автоматизировать уплату, заполнить поручение самостоятельно, почему платёжка — не единственное, что нужно отправить в ФНС, и как деньги списываются со счёта.

Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн‑бухгалтерии

Сроки уплаты отличаются для ИП и ООО, на разных налоговых системах, из‑за других нюансов, поэтому есть риск пропустить нужную дату. При опоздании ФНС начислит пени и наложит штраф, а может даже заблокировать расчётный счёт.

Нужно быть особенно внимательным или переложить ответственность на онлайн‑бухгалтерию: банковский сервис, который в том числе рассчитывает обязательные платежи и напоминает об оплате. Такой сервис есть у Альфа‑Банка.

Сервис будет переводить деньги со всех поступлений на отдельный счёт, а в день платежа останется проверить поручение и подписать его.

Предпринимателям с другими условиями работы придётся заполнять платёжки вручную.

Какие налоги и взносы уплачивают на ЕНС, а какие — по реквизитам

Деньги для некоторых платежей можно переводить только в составе ЕНП на единый налоговый счёт, для других — только по реквизитам. Есть также налоги, взносы и сборы, которые можно уплатить любым из этих способов.

Как узнать реквизиты своего ЕНС

Для уплаты налогов свои реквизиты ЕНС знать не нужно — единый налоговый счёт привязан к вашему ИНН. Поэтому очень важно указать его правильно: если ошибиться, деньги уйдут на чужой ЕНС, и вернуть их не получится.

Как заполнить платёжное поручение вручную, чтобы пополнить ЕНС

Есть пять способов заполнить платёжку:

• вручную или на компьютере, используя утверждённый бланк;
• в бухгалтерской программе, например, «1С»;
• в личном кабинете налогоплательщика — физлица,ИПили ООО;
• в сервисе «Уплата налогов и пошлин»;
• в интернет‑банке.

Во всех способах, кроме первого, часть данных подтянется автоматически, например, например, ИНН, КПП и плательщик. Останется только их проверить. Остальное нужно заполнить по реквизитам.

Мы написали отдельную статью о том, как заполнить платёжку. Если вы никогда не заполняли поручение раньше, эта инструкция вам поможет. Поэтому не будем повторяться и расскажем, как заполнять некоторые поля, если нужно платить налог, взнос или сбор.

В поле 24 можно расписать название конкретного платежа, например, «ЕНП. Платёж по налогу на добавленную стоимость за I квартал 2026 года». Нужно учесть, что в этом поле можно написать не более 210 символов. 

Вот как может выглядеть заполненное платёжное поручение для оплаты в составе ЕНП и по конкретному КБК.

Перевести большинство налогов, сборов и взносов нужно до 28-го числа отчётного месяца. Есть исключения, например, НДФЛ за сотрудников или фиксированные взносы ИП. Все даты уплаты и сдачи отчётности вы увидите в календаре для бухгалтера.

Уведомление об исчисленных суммах

На ЕНС отображается общая сумма по всем платежам. Например, ИП на УСН перевёл 57 390 рублей на фиксированные взносы, 30 тысяч рублей в счёт налога, 100 тысяч — для НДФЛ за сотрудников и 50 тысяч — на взносы по единому тарифу.

Чтобы ФНС знала, на что списать деньги, до 25-го числа месяца нужно отправить уведомление об исчисленных платежах.

Если не используете интернет‑банк или онлайн‑бухгалтерию, заполните форму КНД 1 110 355.

Что происходит с деньгами после зачисления на ЕНС

После 28-го числа отчётного месяца налоговая служба распределяет деньги с ЕНС каждого плательщика в счёт разных платежей. Для этого инспекторы изучают уведомление. Если его не подать, деньги могут списаться на другие платежи, и по нужному будет недоимка, а по «ненужному» — переплата.

Порядок списания налогов с ЕНС

У обязательных платежей разный приоритет, а также в первую очередь списывают недоимку, то есть долг за истекшие периоды.

В одной из статей мы подробно рассказывали, как резервируются деньги на ЕНС, почему формируется переплата — положительное сальдо на едином счёте, нужно ли её возвращать и как.

Фото на обложке: Korobcorp / Shutterstock / FOTODOM.