Налог

Уплаты налогов в нашей стране регулирует Налоговый кодекс. 

Сбором налогов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС).

Налоговые режимы в России

Ещё до того, как бизнес начнёт свою работу, нужно выбрать налоговый режим — систему налогообложения, которая определяет порядок начисления и уплаты налогов для разных категорий. Всего их шесть — основной (ОСН) и пять специальных. У каждого режима свои условия применения, ставки и правила ведения отчётности.

Виды налогов

По способу взимания:

Прямые — платятся с дохода, вида деятельности или имущества (налог на прибыль, НДФЛ, земельный и транспортный налоги, налог на имущество физлиц).

Косвенные — включены в цену товара или услуги (НДС, акцизы, государственные сборы и пошлины).

По типу ставки:

Пропорциональные — единая ставка независимо от дохода (налог на прибыль).

Прогрессивные — ставка растёт с увеличением дохода (НДФЛ).

По зависимости от дохода:

Подоходные — зависят от размера дохода (НДФЛ, налог на прибыль).

Аккордные — фиксированная сумма (патент).

Какие налоги платит бизнес

Основные налоги и их ставки в 2025 году:

• НДС — 20% (есть льготные ставки 10 и 0% и пониженные — 7 и 5%).
• Налог на прибыль — 25%.
• Налог на имущество организаций — до 2,2%;
• НДФЛ за сотрудников — по прогрессивной шкале от 13 до 22%.

Налоги на спецрежимах и их ставки с 2025 года:

• Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых и ИП — 4 и 6%;
• патентная система налогообложения (ПСН) — зависит от региона, вида деятельности и количества сотрудников;
• упрощённая система налогообложения (УСН) с объектом «Доходы» — 6%;
• УСН «Доходы минус расходы» — 15%;
• автоматическая упрощённая система налогообложения (АУСН) с объектом «Доходы» — 8%;
• АУСН «Доходы минус расходы» — 20%;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — 6%.