Калькулятор НДC
Что такое НДС
НДС должны платить компании и ИП на общей системе налогообложения (ОСН) или ЕСХН, а также юрлица и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) с доходом от 20 млн рублей в год. Это же касается бизнеса, совмещающего два налоговых режима — например, УСН и патент.
С 1 января 2026 года из перечня необлагаемых операций исключают обслуживание банковских карт. Теперь эти операции тоже облагаются НДС.
В России три стандартные ставки НДС:
- 20% — для большинства товаров и услуг.
- 10% — для таких категорий, как продукты питания (кроме деликатесов), книги, медицинские, детские и другие социально значимые товары.
- 0% — для экспорта и международных грузоперевозок, а до 2030 года — и для отелей.
Как определить налоговую базу, если договор заключён в 2025 году (со ставкой НДС 20%), а его исполнение или оплата по нему полностью или частично приходятся на 2026 год (со ставкой НДС 22%)?
Моментом определения налоговой базы будет событие, которое произошло раньше, — отгрузка или получение оплаты:
- Если в 2025 году — ставка 20%.
- Если после 1 января 2026 года — ставка 22%.
А ещё есть пониженные ставки для бизнеса на УСН:
- 5% — при доходах за год от 20 до 272,5 млн рублей включительно.
- 7% — при доходах за год от 272,5 до 490,5 млн рублей включительно.
Если доходы не превышают 20 млн рублей, подавать заявление на освобождение от НДС не нужно: налог автоматически не будет начисляться.
Перейти на пониженную ставку НДС можно с первого числа ближайшего месяца. Заявление писать не нужно — налоговая сама увидит, какую ставку вы выбрали, в декларации по НДС. А вот чтобы перейти с пониженной ставки на стандартную, нужно применять её не менее четырёх кварталов, если вы выбрали эту ставку впервые, или не менее 12 кварталов, если уже применяли пониженную ставку раньше.
Исключение — если доходы превысили 490,5 млн рублей или сотрудников стало больше 130. Тогда организация теряет право работать на УСН и должна перейти на ОСН с первого дня квартала, в котором превысила лимит. Например, если с 15 июля доход компании стал 520 млн рублей, платить налоги по общей системе нужно уже с начала II квартала.
Бизнес на УСН «Доходы минус расходы», который платит НДС по стандартной ставке, имеет право на вычет. Можно вернуть сумму входящего НДС, который уплатили за товары или услуги контрагентов. Например, швейный цех может уменьшить НДС к уплате на стоимость ткани, купленной для производства, так как она облагается налогом.
Хотите меньше тратить на налоги и управлять финансами правильно?
Практические инструкции для предпринимателей- Регулярно обновляемые материалы
- 80+ курсов, разборов и кейсов
Расчёт НДС
НДС рассчитывают двумя способами: начисляют сверху цены либо выделяют его из цены с уже заложенным налогом на добавленную стоимость. Для этого есть специальные формулы. Но проще всего посчитать на нашем калькуляторе НДС онлайн.
Начислять НДС надо, если вы производите или продаёте товары либо услуги по конкретной стоимости. В таком случае налог указывают в документе об оплате: счёте‑фактуре, товарной накладной или кассовом чеке.
Выделять НДС надо в таких ситуациях, как получение предоплаты или аренда имущества у государства.
Как начислить НДС
Для начисления НДС сверху нужной суммы используют формулы.
Сумма с НДС = Сумма х (Ставка НДС + 100) / 100%
НДС = Сумма с НДС - Сумма
Представим, что издательство продало магазину 50 экземпляров новой книги. Цена за одну штуку без учёта НДС — 450 рублей. То есть общая сумма поставки — 22 500 рублей. Начислим НДС по ставке 10%.
- Сначала определим цену с НДС: 22 500 х (10 + 100) / 100 = 24 750.
- А теперь посчитаем сам НДС: 24 750 - 22 500 = 2250 рублей.
Как выделить НДС из суммы
В ручную НДС из суммы выделяют по формуле.
НДС из суммы = Сумма х Ставка НДС / (Ставка НДС + 100)
Для примера, выделим НДС из суммы 87 500 рублей при ставке НДС 22%.
НДС = 87 500 х 22 / (22 + 100) = 15 788,69 рубля.
Как работает калькулятор НДС
Этот сервис помогает быстро посчитать НДС, сумму с налогом или без него, не занимаясь умножением и делением вручную.
Чтобы выделить или начислить НДС онлайн, нажмите на нужный вариант, затем выберите ставку. В окне «Сумма» укажите сумму для расчёта. Калькулятор автоматически вычислит налог и покажет размер НДС, сумму с НДС и без него. Вы можете скопировать текст и вставить его в свой документ.