Наличные

В бизнесе есть правила работы с наличными. Основное — нужно вести учёт и соблюдать лимиты на использование наличных, если вы юридическое лицо. Для ИП всё проще. Подробности можно изучить насайте Центрального банка России.

Виды наличных

Наличные деньги существуют в двух основных формах: банкноты (бумажные купюры) и монеты. Каждая из них имеет свои особенности.

Банкноты

Банкноты — это бумажные деньги, которые выпускает центральный банк страны. В России это Банк России. Банкноты различаются по номиналу, дизайну и элементам защиты.

• По номиналу. В России в обращении находятся банкноты номиналом 5, 10, 50, 100, 200, 500, 1000, 2000 и 5000 рублей. 
• По дизайну и году выпуска. Большинство современных российских банкнот относятся к «городской серии» образца 1997 года, где каждый номинал посвящён одному из городов России (например, 5000 рублей — Хабаровску). Периодически выпускаются обновлённые версии с улучшенной защитой или памятные банкноты, посвящённые важным событиям (например, Олимпиаде в Сочи или Чемпионату мира по футболу).
• По элементам защиты. Для защиты от подделок используются водяные знаки, защитные нити, микротекст, скрытые изображения и QR-коды, которые ведут на сайт ЦБ с описанием признаков подлинности.

Монеты

Монеты — это металлические деньги, которые также являются законным средством платежа.

Их классифицируют по нескольким признакам.

• По номиналу. В России чеканят разменные монеты достоинством 1, 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10 рублей.
• По металлу. Для изготовления монет используются различные металлы и сплавы: сталь с покрытием из латуни или никеля, мельхиор, биметалл (для некоторых 10-рублёвых монет).

По назначению. Монеты делятся на:

• Разменные (циркуляционные). Предназначены для повседневного обращения.
• Памятные и инвестиционные. Выпускаются из драгоценных металлов (золото, серебро) ограниченным тиражом и имеют коллекционную или инвестиционную ценность.

Как принимать наличные

Через онлайн‑кассу. Если вы принимаете наличные от физлиц, нужна касса. Она выдаёт клиенту чек и автоматически отправляет данные в налоговую. Без неё не обойтись, если вы продаёте товары или оказываете услуги на постоянной основе.

Каждая операция фиксируется в кассе или кассовой книге. Выручка должна быть оформлена приходным кассовым ордером. Обычно это делает бухгалтер.

Максимальная сумма расчётов наличными между организациями — 100 000 рублей на одну сделку. Но все операции должны подтверждаться документами. Поэтому обязательно сохраняйте акты выполненных работ, накладные, договоры, счета, чеки и расписки.

Для расчётов с физлицами, в том числе самозанятыми, лимита нет. Это относится к выдаче зарплаты, выплатам дивидендов и по договорам ГПХ.

Как использовать наличные

Наличные можно тратить на нужды бизнеса: закупку материалов, оплату аренды или ЖКХ, выдачу зарплаты, отпускных и командировочных. Важно оформлять каждую операцию правильно — через расходные кассовые ордера или чеки.

Как обналичивать деньги

Обналичивание — это получение денег с расчётного счёта компании на руки. Банк может брать за это комиссию. Для обналичивания нужно написать заявление или использовать бизнес‑карту.

Иногда предпринимателю могут понадобиться наличные. Обычно у банка не возникает вопросов, если снимать наличные редко и небольшими суммами. Например, если вы привыкли таким образом рассчитываться за канцелярию с поставщиками.

Не стоит бояться пользоваться наличными, главное — делать это правильно. На курсе «Наличка: как использовать, чтобы не нарушить 115-ФЗ» мы рассказываем, как всё делать грамотно.

Роль наличных в экономике

Несмотря на активное развитие безналичных платежей, наличные деньги продолжают играть важную роль в экономике.

• Средство обращения. Это универсальный и общедоступный инструмент для оплаты товаров и услуг, который не требует специального оборудования или доступа к интернету.
• Мера стоимости. Наличные деньги служат единым эквивалентом для оценки стоимости всех товаров и услуг в экономике.
• Средство сбережения. Наличные можно накапливать для будущих покупок, хотя они и подвержены инфляции.
• Гарант финансовой стабильности. В периоды кризисов или сбоев в работе банковской системы наличные остаются единственным надёжным средством расчётов, обеспечивая непрерывность экономических процессов.
• Инструмент финансовой инклюзии. Для людей, не имеющих доступа к банковским услугам (например, в отдалённых районах), наличные являются основным способом участия в экономической жизни.

Регулирование

Оборот наличных денег в России строго контролируется государством. Ключевую роль в этом процессе играет Центральный банк РФ.

• Эмиссия. Только Банк России имеет право выпускать (эмитировать) наличные деньги — банкноты и монеты. Он определяет их номинал, дизайн и защитные признаки.
• Обязательность приёма. Согласно законодательству, наличные рубли обязательны к приёму по номинальной стоимости на всей территории страны для всех видов платежей.
• Правила кассовых операций. Банк России устанавливает порядок ведения кассовых операций для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Эти правила определяют, как принимать, хранить, выдавать и инкассировать наличные.
• Лимит расчётов. Для юридических лиц и ИП установлен лимит расчётов наличными между собой — не более 100 000 рублей в рамках одного договора. Этот лимит не распространяется на расчёты с физическими лицами (например, при выплате зарплаты).
• Борьба с отмыванием денег (ПОД/ФТ). Оборот наличных контролируется в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём. Банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг об операциях с наличными на сумму от 1 миллиона рублей.