Как снять деньги с расчётного счёта ООО и не нарушить закон
В отличие от индивидуального предпринимателя, учредители компании не могут использовать счёт в личных целях, потому что средства принадлежат юрлицу. Рассмотрим, для чего и как можно безопасно снять деньги с расчётного счёта ООО.
Законные поводы для снятия наличных
Разберём семь причин, по которым работник компании может получить деньги с расчётного счёта ООО. Снятие наличных регулируется Указанием ЦБ РФ № 5348-У.
Выплата заработной платы
Директор и другие сотрудники могут снимать зарплату наличными. Важно, чтобы работники были трудоустроены официально, по трудовому или гражданско‑правовому договору.
Это законный, но дорогой способ вывода денег с расчётного счёта ООО: с выплаты удерживаются НДФЛ — 13% и страховые взносы — 30%.
Директор компании Михаил планирует снять наличные с расчётного счёта ООО на свою зарплату — 150 000 рублей. Чтобы директор получил эту сумму на руки, бухгалтер начислит ему 172 417 рублей и дополнительно переведёт в бюджет ещё 51 724 рубля в виде взносов. Обналичить деньги для Михаила компании обойдётся в 74 141 рубль — почти половину его зарплаты.
Выплата дивидендов
Более правильно способ называется «распределение прибыли», так как дивиденды можно выплатить с прибыли по акциям, а ООО их не выпускает. Однако этот повод для снятия наличных законный и распространённый, поэтому в этом случае продолжим называть распределение прибыли дивидендами.
У способа есть ограничения: например, компания не может вывести деньги, если она в стадии банкротства и не получает прибыль. Полный список условий есть в ст. 29 ФЗ-14.
Выплачивать дивиденды можно не чаще, чем раз в три месяца, а условия должны быть прописаны в уставе ООО.
Общая схема снятия денег с расчётного счёта в виде дивидендов такая.
Дмитрий собирается снять средства с расчётного счёта ООО в виде дивидендов за III квартал. Период закончится в сентябре, поэтому Дмитрий, скорее всего, получит прибыль не раньше октября. Бухгалтерии нужно закончить расчёты, а затем должны пройти этапы, описанные на схеме выше.
Выплата средств под отчёт
Полное название — авансовый отчёт по хозяйственным расходам.
В этом случае деньги с расчётного счёта ООО идут на поддержание текущей деятельности: уборку, оплату коммунальных платежей, ремонт, канцелярию и так далее. Если компания купила имущество, его нужно поставить на баланс.
Преимущество такого способа — отсутствие налогов и сборов, однако ООО обязано подтвердить, что средства потратили на пользу для компании, а не на отпуск директора.
Целевое расходование денег с расчётного счёта могут подтвердить:
- акты выполненных работ или оказания услуг;
- счета на оплату;
- счета‑фактуры;
- чеки;
- квитанции;
- накладные.
Для хозяйственных нужд запрещено снятие денег с расчётного счёта в размере более 100 000 рублей. Если нужно больше наличных — придётся провести несколько операций. А если нужды компании закрыли, и деньги остались — их нужно вернуть.
Выдача займов
Сотрудник ООО может взять взаймы не у банка, а у компании, в которой работает, если трудоустроен официально.
У этого повода снимать деньги со счёта ООО тоже есть нюансы:
- Заём может быть беспроцентным, но это подозрительно для налоговой и банка. Такая операция относится к получению материальной выгоды. Это доход, который сотрудник получит, потому что не выплатит проценты. Если ООО выдаёт деньги таким образом, оно должно удержать НДФЛ 35% от суммы займа.
- Если заём выдают под проценты, то ставка должна быть не меньше ⅔ от ключевой ставки. Когда на счёт ООО поступят проценты от заёмщика, оно уплатит с дохода НДФЛ 13%.
- Заёмщик может даже не возвращать деньги, если это прописано в договоре с ООО, но в этом случае он заплатит НДФЛ 13% от суммы.
Оплата представительских расходов
Это траты ООО, которые напрямую относятся к развитию отношений с другими компаниями и ИП.
Например:
- услуги внештатного переводчика;
- трансфер к месту встречи и обратно, но не проживание и не проезд из других городов;
- обслуживание и питание во время встречи, но не развлекательные мероприятия.
Если учредитель — не сотрудник ООО, он не сможет снять деньги со счёта ООО на эти расходы.
Оплата командировочных расходов
Это затраты, для которых снимают деньги на проживание, питание, оплату связи для сотрудника в командировке.
Командировочные расходы делят на суточные и собственно командировочные, которые перечислены выше. За них сотрудник должен отчитаться с помощью документов, например, чеков и квитанций, а остаток вернуть ООО. Суточные можно тратить по своему усмотрению, отчитываться за них и возвращать оставшиеся деньги не нужно.
Снятие наличных со счёта возможно только для официально трудоустроенного сотрудника.
Расчёты с контрагентами
Наличные с расчётного счёта можно снимать для оплаты товаров, услуг и работ. Важно, что они должны быть связаны с деятельностью компании. Если договор заключён с ИП, сумма по одному договору должна быть меньше 100 000 рублей, иначе оплату нужно проводить безналичным способом.
Дмитрий заказал лампы в офис у двух поставщиков. По первому договору сумма 86 000 рублей, по второму — 115 000 рублей. С первым поставщиком можно расплатиться наличными, а с другим — только по безналу.
Как снимать наличные с расчётного счёта ООО. Общие правила
Главное — соблюдать закон и учитывать условия банка, в котором у ООО расчётный счёт.
Уточните правила в вашем банке. Иногда нужно предупреждать, если вы планируете снять деньги, особенно крупную сумму.
Соблюдайте ограничения по суммам. Государство борется с противозаконным обналичиванием денег, поэтому снятие больше 1 млн рублей вызовет вопросы, согласно п. 1 ст. 6. ФЗ-115. У банка может быть ограничение на снятие наличных в зависимости от размера ООО и денежного оборота, поэтому важно уточнить лимиты.
Не соглашайтесь на предложения обналичить деньги с расчётного счёта. Это не относится к семи поводам, которые мы разобрали выше. За обналичивание предусмотрена уголовная ответственность: по ст. 199 УК РФ виновному грозит наказание: от штрафа в 100 000 рублей до лишения свободы сроком до пяти лет.
Не выводите деньги сразу после поступления. Стоит подождать несколько дней, а затем снять наличные с расчётного счёта.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчётного счёта ООО
Документы для снятия наличных с расчётного счёта ООО подтверждают, что деньги необходимы и получены на законных основаниях.
Внутреннее распоряжение — документ в свободной форме, его подписывает руководитель ООО или уполномоченное лицо. Распоряжение позволяет выводить деньги со счёта, чтобы выдать их под отчёт, оплатить представительские или командировочные расходы.
Заявление на выдачу— официальное заявление на получение наличных. Обычно его пишут на имя директора ООО, а затем на специальном банковском бланке.
Платёжное поручение— оформляется в бухгалтерии, подтверждает перевод денег в кассу. Из кассы выдают наличные.
Подтверждающие документы— счета, квитанции, накладные, акты и другие бумаги, которые доказывают, что сотрудник не собирался просто обналичить деньги.
Чек из чековой книжки— с двумя подписями, обычно — директора и бухгалтера. В чеке указывают цель снятия денег с расчётного счёта и сумму.
Карточка с образцами подписей— содержит подписи доверенных лиц. По карточке сотрудник банка сверяет подписи на чеке и выдаёт деньги.
Паспорт доверенного лица— нужен, чтобы установить личность человека, который получит наличные.
Как законно вывести деньги с расчётного счёта
Чтобы снять наличность с расчётного счёта ООО, обычно используют три способа: корпоративную карту, заём и чек из чековой книжки. В таблице показываем, как они работают, каковы нюансы и преимущества каждого способа.
Когда могут заблокировать счёт
Основание для блокировки — закон № 115-ФЗ. Он обязывает банки контролировать все операции клиентов с деньгами и приостанавливать подозрительные переводы, с помощью которых компании обычно незаконно выводят деньги.
Рассмотрим причины для «заморозки» при снятии наличных с расчётного счёта ООО.
Неполная уплата налогов. ООО должно отчислять государству более 0,9% от оборота, и ФНС передаёт банкам сведения о должниках.
Снятие более 1 млн рублей. Об этом мы уже упоминали, когда разбирали общие правила обналичивания. Если снять наличные с расчётного счёта в таком количестве, этим заинтересуются банк и налоговая. Банк запросит документы, которые подтвердят законность операции, а ФНС может устроить внеплановую проверку.
Несоответствие оборота по расчётному счёту количеству штатных сотрудников.Такая ситуация выглядит как попытка незаконно обналичить деньги — это повод проверить реальную деятельность компании.
Ошибки в ЕГРЮЛ. ФНС заблокирует счёт, чтобы выяснить причины ошибки. Их нужно будет исправить, чтобы продолжить работу.
Расчёты с контрагентами, не связанные с деятельностью ООО. Странная ситуация для налоговой: компания, которая изготавливает мебель, начала регулярно снимать деньги, чтобы оплатить доставку цветов.
Займы на условиях, не выгодных ООО. Это займы, для которых в договоре не указан срок возврата, и беспроцентные займы. Как мы уже писали, оба случая законны, но они всё равно привлекут внимание контролирующих органов. Поэтому нужно правильно составлять и хранить отчётные документы.
