Калькулятор выбора системы налогообложения

Калькулятор подходит для ИП, ООО и тех, кто только планирует открыть бизнес и хочет заранее выбрать налоговый режим.

В России действует один основной режим и четыре специальных. Каждый рассчитан на определённый тип бизнеса.

Сравнение систем налогообложения

Общая система налогообложения (ОСН)

Применяется по умолчанию, если при регистрации не выбрать другой режим. Здесь нет лимитов по доходам и сотрудникам, но самая высокая нагрузка и сложная отчётность. Расчёт налогов на ОСН — самый трудоёмкий из всех режимов, без бухгалтера не обойтись.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самый популярный режим в малом и среднем бизнесе. Заменяет налоги на прибыль и на имущество, а также НДС, если не превышать лимит доходов. Но если имущество включено в перечень по кадастровой стоимости, то налог за него нужно платить.

На УСН «Доходы» налог — 6% от суммы доходов, на УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами. Регионы могут снижать ставки: для «Доходов» — до 1%, для «Доходов минус расходы» — до 5%.

Патент (ПСН)

Доступен только для ИП. Налог фиксированный — 6% от потенциального дохода, который устанавливает регион. Он не зависит от реальной выручки. Но годовой доход на патенте не может превышать 20 млн рублей.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)

Экспериментальный режим, действует до 31 декабря 2027 года. Налоговая рассчитывает налог автоматически на основе данных банка. Ставки: 8% на «Доходах» и 20% на «Доходах минус расходы». АУСН нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Форма регистрации. ООО не может применять ПСН — патент доступен только для ИП. В остальном выбор одинаков для обеих форм при соблюдении лимитов.

Доходы. Главный критерий при выборе режима. При доходах от 20 млн рублей на УСН появляется обязанность платить НДС. При превышении лимита 490,5 млн рублей остаётся только ОСН. Калькулятор учитывает эти пороги при расчёте.

Расходы. Если расходы превышают 60% от доходов и их легко подтвердить документами, УСН «Доходы минус расходы» обычно выгоднее. Если расходов мало — УСН «Доходы» проще и дешевле.

Число сотрудников. При штате до 5 человек доступны все режимы, включая АУСН. От 6 до 15 человек — доступны УСН, ПСН и ОСН. До 130 человек — УСН и ОСН. Свыше 130 — только ОСН.

При открытии бизнеса. Лучше выбрать налоговый режим до регистрации. Если не подать заявление вовремя, автоматически применяется ОСН — самый сложный и дорогой вариант для малого бизнеса. При регистрации или в течение 30 дней после неё можно выбрать УСН, ПСН или АУСН.

При смене режима. По общему правилу перейти на другую систему можно с 1 января следующего года. Исключение — АУСН: на этот режим можно перейти с начала любого месяца. Если бизнес превысил лимиты спецрежима, налоговая автоматически переводит на ОСН с начала квартала, в котором произошло превышение.

Выбор системы налогообложения с помощью калькулятора занимает несколько минут.

Шаг 1. Ответьте на вопросы

Укажите по порядку:

• Есть ли у вас бизнес или вы только планируете открыть его.
• Форму регистрации: ИП или ООО.
• Текущий режим (для действующего бизнеса).
• Доходы за 2025 год или планируемый доход за 2026 год.
• Число сотрудников.
• Вид деятельности.

Шаг 2. Получите результат

Калькулятор покажет подходящие режимы и краткую информацию для каждого — со ставкой, лимитами и ключевыми условиями. Для удобства выбору системы налогообложения помогает сравнительная карточка каждого режима — с расчётом ставки и основными ограничениями.

Если вы уже работаете на определённом режиме, калькулятор оценит, подходит ли он вам в 2026 году, и при необходимости предложит альтернативы.