Иногда бывает, что человек хочет открыть бизнес, но не разобрался, какая система налогообложения для ИП подойдёт. Бывший одноклассник делает сайты и советует НПД, потому что мало налогов и нет отчётности. Коллега параллельно работает на упрощёнке и почти весь налог снижает за счёт взносов. Подруга жены — на патенте: зарабатывает на маникюре 2 млн в год, а налога платит 20 тысяч. После множества советов ИП открыто, но деятельность пока не ведётся. К моменту, когда предприниматель собирается с силами, он не помнит свой режим.
Разберёмся, как узнать систему налогообложения ИП — своего и чужого, что от этого зависит и чем опасно не выяснить налоговый режим.
Почему важно знать систему налогообложения
Важно знать, какая система налогообложения у ИП. От вашего налогового режима зависят:
Ограничения бизнеса. Чем можно и нельзя заниматься, есть ли лимит по доходу, найму и количеству нанимаемых сотрудников и другие. Например, на НПД работников нанимать нельзя, доход ограничен 2,4 млн рублей в год и запрещено перепродавать товары. На ОСН нет никаких ограничений.
Какие налоги платить, сколько и как часто. Даже на одном режиме одни налоги платят раз в год (например, имущественные), а другие — ежеквартально: НДС, НДФЛ и так далее.
Есть ли взносы. На НПД взносов нет вообще, на АУСН платят только за сотрудников — на травматизм. ИП с другими режимами платят и за себя, и за работников в полном объёме.
Будет ли отчётность и какая именно. ИП на патенте не сдают никакую отчётность, только если не занимают импортом, но ведут книгу учёта доходов.
Можно ли получить налоговые льготы, например, платить по сниженными ставкам, уменьшить платёж на сумму страховых взносов, принять часть налога к вычету, оформить освобождение от уплаты и так далее.
Какие ещё есть «плюшки». Можно ли совмещать один режим с другим, например, УСН и патент, или сменить его побыстрее при необходимости.
Если не узнать свою систему налогообложения, можно столкнуться со многими проблемами:
Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Если вы ещё не ответили на этот вопрос, можете пройти наш курс. Разбираем каждый режим, отчётность, льготы и вычеты, действующие в 2025 году, и подготовку к налоговым проверкам.
Как узнать систему налогообложения
Есть несколько вариантов, где посмотреть систему налогообложения ИП.
В личном кабинете на сайте ФНС
Войдите в кабинет с помощью логина и пароля, ЭЦП или авторизуйтесь на Госуслугах. Обратите внимание на верхнюю часть главной страницы. Ближе к правому краю будет указан ваш режим.
Мы видим, что этот предприниматель совмещает УСН и патент.
Если нажмёте на свою фамилию над названием налогового режима, сможете увидеть более подробную информацию о нём в блоке «Мои системы налогообложения», например:
Вот как это выглядит в личном кабинете.
В этом же блоке можно скачать выписку: синяя кнопка с надписью «Выписка по спец. режимам». Форма для документа — КНД 1120529. Функция недоступна, если вы на ОСН.
Выписка пригодится, если её запросит контрагент. Система предупреждает:
Вам придёт подобный документ.
По запросу в налоговой
Этот способ узнать систему налогообложения больше подходит тем, кто любит общаться с госорганами и не торопится: ФНС ответит в течение 30 дней. Зато вы можете получить выписку по ОСН.
Нужно обратиться в отделение налоговой лично, отправить заказным письмом или онлайн — с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».
На сайте сервиса изучите справочную информацию, укажите, что вы ИП и заполните необходимые поля. Обратите внимание, что сведения об объекте налогообложения — налоговая тайна, поэтому ответ направят только в бумажном варианте. Убедитесь, что вы правильно указали почтовый адрес.
При личном или почтовом запросе его формулируют в свободной форме, но важно указать ФИО и ИНН: по ним налоговая сможет проверить, какая система налогообложения у ИП.
Сервис «Прозрачный бизнес»
Как узнать, на какой системе налогообложения ИП, но не ваше? О контрагентах, даже если это компании, можно узнать с помощью этого сервиса.
Искать можно по любому из реквизитов. Если нужен именно ИП, лучше сразу выбрать соответствующую вкладку. Введём ФИО: Иванов Иван Иванович. Система нашла множество ИП. Откройте карточку конкретного предпринимателя, перейдите в блок «Специальные налоговые режимы» и нажмите «Подробнее». Кроме режима, в карточке можно увидеть и другую полезную информацию, например, ОКВЭД.
Аналогично можно проверить потенциального партнёра по ИНН. Далее нужно открыть карточку и посмотреть налоговый режим.
Зачем проверять чужую фирму
Проверять систему налогообложения партнёра — это осторожность, а не проблема с доверием. От режима контрагента и налоговой ставки зависит, получится ли принять к вычету входящий НДС.
Иван — ИП на УСН, он платит налог на добавленную стоимость и применяет базовые ставки. Предприниматель думал, что новый поставщик — тоже плательщик НДС, поэтому планировал снизить свою сумму к уплате за счёт входящего налога. Оказалось, что партнёр работает на патенте. Иван может попросить поставщика выделить НДС в счёте-фактуре, но партнёру это невыгодно. Чтобы таких ситуаций не возникало, лучше заранее узнать, какая система налогообложения у ИП.
