Калькулятор НДФЛ

Что такое НДФЛ

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, или подоходный налог. Чаще всего НДФЛ платит работодатель, он же налоговый агент, но и есть и случаи, когда налог платит физлицо.

Примеры ситуаций, когда физлицо платит НДФЛ самостоятельно:

• Продажа недвижимости или автомобиля, которые были в собственности меньше минимального срока.
• Получение дохода от сдачи квартиры в аренду.
• Получение процентов по вкладам, дивидендов или дохода от инвестиций.
• Получение дохода из‑за рубежа.

В этих случаях нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

Калькулятор НДФЛ онлайн поможет понять, сколько налогов будет удержано из ваших доходов в зависимости от того, как вы эти доходы получили.

Какие доходы облагаются НДФЛ

НДФЛ облагаются:

• Трудовые доходы: зарплата, отпускные, больничные, премии.
• Выплаты по договорам ГПХ.
• Доходы от продажи имущества — если оно было в собственности меньше 3 или 5 лет.
• Доходы от сдачи недвижимости в аренду.
• Дивиденды.
• Выигрыши.

Чтобы не платить НДФЛ с прибыли от продажи жилья, нужно учитывать минимальный срок владения. Для единственного жилья, приватизированного жилья, а также жилья, полученного в подарок, по наследству или договору ренты минимальный срок владения — 3 года. Во всех остальных случаях — 5 лет.

НДФЛ не облагаются:

• Подарки от близких родственников.
• Наследство.
• Доходы от продажи имущества — если оно было в собственности больше 3 или 5 лет.
• Государственные пособия — кроме пособий по временной нетрудоспособности.
• Пенсии.
• Алименты.

Полный список доходов, которые не облагаются НДФЛ, можно найти в ст. 217 Налогового кодекса.

Какие есть ставки НДФЛ

В основном ставка зависит от вида дохода, но иногда на ставку влияет наличие у человека статуса налогового резидента. Такой статус есть у каждого, кто проживает на территории России суммарно больше 183 дней за последние 12 месяцев. Гражданство при этом роли не играет: гражданин России может не быть налоговым резидентом, а иностранец — наоборот, иметь такой статус.

Этот калькулятор учитывает семь основных ставок. По какой ставке платить — зависит от размера и источника дохода.

Трудовые доходы

Трудовые доходы: зарплата, премии, отпускные, больничные. Базовый размер ставки — 13% — применяется к доходу до 2,4 млн Базовый размер ставки — 13% — применяется к доходу до 2,4 млн рублей в год. Ставка растёт, как только сумма доходов с начала года достигает порогов 2,4 млн, 5 млн, 20 млн или 50 млн рублей.

Прогрессивная шкала 13–22% касается:

• Всех сотрудников, резидентов и нерезидентов, оформленных по ТК.
• Сотрудников, оформленных по ГПХ, которые являются резидентами, работают на российскую компанию или получают вознаграждение на счёт в российском банке. Чтобы платить налог по прогрессивной шкале, достаточно соответствовать любому из трёх требований.
• Некоторых категорий нерезидентов: высококвалифицированных специалистов, иностранцев на патенте, беженцев, переселенцев, членов экипажей судов, плавающих под флагом РФ. членов членов ей судов, плавающих под флагом РФ.

Дивиденды

Если вы налоговый резидент России и получили дивиденды от российских компаний до 2,4 млн рублей, применяется ставка 13%. При доходе сверх этого лимита часть до 2,4 млн облагается по ставке 13%, а сумма превышения — по ставке 15%.

Доходы от продажи недвижимости

При продаже недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка), которая находилась в собственности меньше минимального срока владения, применяется такая шкала:

• До 2,4 млн рублей — ставка 13%.
• От 2,4 млн рублей — ставка 15%.

Минимальный срок владения для освобождения от налога:

• 3 года — для единственного жилья, приватизированного жилья, а также жилья, полученного в подарок от близких родственников, по наследству или договору ренты.
• 5 лет — для всех остальных случаев.

Выигрыши в рекламных акциях

Выигрыши в любых рекламных акциях, конкурсах и розыгрышах призов на сумму от 4000 рублей облагаются налогом по повышенной ставке 35% вне зависимости от статуса резидента.

Доходы нерезидентов

Нерезиденты — лица, которые живут в России менее 183 дней подряд в течение последних 12 месяцев.

В некоторых случаях трудовые доходы нерезидентов облагаются НДФЛ по прогрессивной шкале, а, например, вознаграждение ГПХ и доход ИП на ОСН — по ставке 30%. Именно по ставке 30% рассчитывается налог в этом калькуляторе.

Ставка налога на проценты по вкладам, остатки на счетах и дивиденды от российских компаний — 15%. На доход от продажи имущества (если срок владения меньше 3 или 5 лет) — 30%, вне зависимости от суммы.

Что значит «зарплата на руки»

От НДФЛ зависит, сколько денег человек получит «на руки» — то есть после вычета налога. Так, при обсуждении зарплаты используются два понятия:

• Зарплата gross, до вычета подоходного налога. Изначальный доход сотрудника, прописанный в трудовом договоре.
• Зарплата net, после вычета подоходного налога. Сумма, которую сотрудник получает на руки.

Сотрудникам не нужно платить НДФЛ самостоятельно: удержанием занимается налоговый агент, то есть работодатель. Зато при помощи калькулятора НДФЛ можно заранее рассчитать, сколько денег вы фактически получите.

Формула расчёта НДФЛ

Чтобы посчитать НДФЛ, нужно умножить ваш доход на ставку налога.

Допустим, ваша зарплата — 300 000 рублей в месяц, 3 600 000 рублей в год. Налог на доход до 2,4 млн рублей — 13%. От 2,4 до 5 млн рублей — 15%.

1. Считаем налог по ставке 13%: 2 400 000 рублей × 13% = 312 000 рублей.
2. Считаем налог по ставке 15%: 1 200 000 рублей × 15% = 180 000 рублей.
3. Вычитаем налог из годового дохода: 3 600 000 – 492 000 = 3 108 000 рублей.

Таким образом получается, что при зарплате gross 300 000 рублей в месяц вы получите на руки за весь год только 3 108 000 рублей. 492 000 рублей налога работодатель сам перечислит в бюджет.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

Для расчёта налога нужно умножить доход на налоговую ставку. А чтобы не считать вручную, как раз и нужен калькулятор НДФЛ онлайн.

Вот как им пользоваться:

1. Впишите в окошко сумму годового дохода.
2. Выберите, какую сумму вы вписали: до вычета налога или после.
3. Выберите вид дохода.
4. Калькулятор рассчитает сумму после вычета НДФЛ. Сумма автоматически будет округлена до полного рубля — в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.