Конечно, вы можете вести бизнес честно, но по незнанию или невнимательности нарушить правила и вызвать подозрения у банка. Давайте разберёмся, какие существуют признаки вывода капитала за рубеж и на что стоит обращать внимание, занимаясь ВЭД.
Давайте подведём итог, какие существуют признаки вывода капитала за рубеж:
- Перевод денег в пользу нерезидентов РФ по договору об импорте услуг, оказанных на территории РФ, без одновременной уплаты НДС. Вы обязаны уплатить налог, если оказываете услуги иностранной компании на территории РФ.
- Российская компания или ИП приобретает товар у нерезидентов на территории России или за рубежом без пересечения таможенной границы.
- Условия расчёта с нерезидентом предусматривают 100% авансовые платежи и значительные сроки поставки товаров — более 90 дней.
- Оплата несоразмерно крупной суммы за оказание консультационных или транспортных услуг зарубежным контрагентам или за результаты интеллектуальной деятельности.
- Ненадёжные иностранные контрагенты — компании, которые не ведут деятельность, не платят налоги и не работают на самом деле. Это фирмы-однодневки, открытые только для вывода средств за границу.
Также не забывайте, что при ввозе товаров вы должны соблюдать все таможенные правила. Вы можете завозить некоторые товары по параллельному импорту через дистрибьюторов, даже если официально их правообладатель ушёл с российского рынка.
Список таких товаров и марок закреплён приказом Минпромторга России № 1532 от 19.04.2022.
Однако запрещён серый импорт, то есть неофициальный ввоз продукции в обход таможни без разрешения правообладателя или производителя. В этом случае поставщик уходит от налогов и пошлин и нарушает 115-ФЗ.
.webp?v=e87db717)
Важно понимать, что по одному признаку банк не делает вывод о том, что капитал незаконно переводится за границу, они рассматриваются в совокупности.
