Отчётность для ИП: как, куда и когда сдавать, чтобы не получить штраф

Предпринимателям необязательно нанимать бухгалтера для работы, поэтому иногда они самостоятельно сдают налоговую отчётность и ведут учёт. В зависимости от ситуации это нужно делать в бумажном или в электронном виде — если не знать правила, можно получить штраф.

Разбираем, как ИП сдавать отчëтность на каждом налоговом режиме и что будет, если сделать это позже срока.

Какую отчётность ведут ИП

Налоговая отчётность ИП 

Это документы, которые подтверждают, что предприниматель уплатил все свои налоги. Согласно ст. 80 НК РФ, к этому виду отчётности относятся налоговые декларации и налоговый расчёт авансового платежа.

Бухгалтерская отчётность 

Ст. 6 ФЗ-402 утверждает, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухучёт. Поэтому они могут не сдавать этот вид документов и заменить его налоговой отчётностью.

Отчётность ИП по сотрудникам

Большая группа документов, которые нужно вести и сдавать, если у вас есть работники по трудовому договору или договору ГПХ. Учётом обычно занимается бухгалтер.

С 2023 года шесть видов отчётности заменила форма ЕФС-1. В неё входят сведения о кадровых событиях, трудовой деятельности, страховом стаже, взносах на травматизм, медосмотрах и некоторые другие данные. Форма состоит из нескольких разделов, которые нужно сдавать с разной периодичностью.

Второй важный вид отчётности о сотрудниках — расчёт по страховым взносам, или РСВ. В него включают расчёты о взносах по единому тарифу.

Об уплате НДФЛ тоже нужно отчитаться — для этого сдают декларацию 6-НДФЛ, а ещё заполняют документ о сумме НДФЛ по каждому сотруднику — бывшую справку 2-НДФЛ.

Последний основной вид отчётности о сотрудниках — персонифицированные сведения о физлицах. Здесь указывают персональные данные всех застрахованных работников и суммы начислений для каждого из них.

Отчётность ИП для Росстата

Раньше статистические формы нужно было подавать по запросу Службы государственной статистики, а малый бизнес сдавал отчётность раз в пять лет.

С 1 января 2025 года вступил в силу ФЗ-206, поэтому правила немного изменились. Теперь предприниматели и микропредприятия будут заполнять показатели на ЦАП СД — Цифровой аналитической платформе статистических данных.

У нововведения есть два преимущества:

• Экономия — больше не нужно сдавать разные отчёты в несколько ведомств.
• Автоматизация — часть сведений будет подтягиваться автоматически из разных ведомств.

Средний бизнес с 2025 года будет сдавать отчётность в Росстат раз в пять лет.

Отчётность для Центра занятости населения

Отчётность в ЦЗН в 2025 году тоже изменилась.



• С 1 января начал действовать ФЗ-563 от 12 декабря 2023 года. 
• Приказом № 195н от 16.04.2024 Минтруд обновил формы документов при простое, по вакансиям и другим кадровым событиям и мероприятиям.

С 2025 года службы занятости будут вести электронные учётные дела работодателей на платформе «Работа России». Дело создадут при первом обращении за господдержкой в сфере занятости.

Способы сдать отчётность

Есть два способа сдать отчётность ИП: отправить документы в печатном варианте или в электронном. Разберём, какой из них в какой ситуации используют.

Бумажная отчётность

Электронная отчётность

Когда ИП сдавать документы

Подробнее о том, когда ИП на каждом режиме налогообложения сдают налоговую и бухгалтерскую отчётность.



• Отчётность по сотрудникам мы перечислили выше, поэтому в каждом режиме будем её упоминать, а даты вы сможете увидеть в налоговом календаре.
• Документов в Росстат и ЦЗН касаться не будем — чтобы дать обобщённые сроки, нужно учесть очень много нюансов.

Куда подавать отчётность

ИП отчитываются о работе в четыре контролирующих органа: 

• ФНС по месту регистрации; 
• Социальный фонд России — СФР; 
• Федеральную службу государственной статистики — Росстат;
• Центр занятости населения — ЦЗН.

Пошаговая инструкция сдачи отчётности для ИП

Инструкция поможет, если предприниматель решит сдавать отчётность самостоятельно.

Валентин — ИП на УСН. Он сам готовит и доставляет по району здоровую еду. Посмотрим, что ему нужно, чтобы подать отчётность о работе.

1. Узнать, какую отчётность нужно сдавать на вашей системе налогообложения.

Валентину нужно подготовить декларацию по УСН за отчётный год и вести книгу учёта доходов и расходов — её может запросить ФНС. Доход ИП менее 60 млн рублей, поэтому платить и заполнять декларацию по НДС не придётся.

2. Определить способ подачи отчётности.

Способ зависит от вида отчётных документов, наличия и численности сотрудников. Мы уже знаем, что декларацию по НДС сдают только в электронном виде, но делать это обязательно через оператора ЭДО.

Валентин может выбрать: отправить декларацию и КУДиР в бумажном или электронном виде.

3. Заполнить бланки документов.

ФНС подготовила инструкции, которые помогут предпринимателям на УСН и ЕСХН заполнить декларации.

Валентину для декларации по УСН нужна форма по КНД 1152017.

Вот её титульный лист.

Проверьте данные перед тем, как сдадите отчётность. 

4. Сохранить все квитанции, когда отчётность примут.

Если удобно, электронные квитанции можно распечатать. Главное — быстро их найти, если понадобится. 

Штрафы для ИП за нарушение сроков

В ст. 119–120 НК РФ описаны размеры и правила начисления штрафов. Их размер зависит от длительности просрочки: чем позже сдать документы, тем больше штраф.

Также предприниматель получит штраф, если будет сдавать отчётность не в том виде. Например, ИП на ОСН сдал декларацию по НДС на бумаге, а не электронно с помощью ЭДО. Документ не будет считаться представленным, а предпринимателя оштрафуют на 200 рублей. 

Дополнительно к штрафу ФНС блокирует расчётный счёт ИП, если опоздать с отчётностью более чем на 10 рабочих дней.