115-ФЗ в строительстве: как не попасть под ограничения

Если вы работаете в строительной отрасли, вы наверняка слышали о 115-ФЗ. Разбираемся, какие есть риски в этой области и как их избежать предпринимателю.

Согласно статистике Центрального Банка за 2025 год, доля стройки в проведении операций с отмыванием доходов составляет 39%. Именно поэтому в сфере строительства стоит особенно тщательно следить за всеми операциями и контрагентами, чтобы не попасть под подозрения банка.

Все сомнительные операции можно разделить на три большие группы:

• Транзит.
• Обналичивание.
• Вывод капитала за рубеж.

Поговорим об ошибках, из‑за которых строители сталкиваются с претензиями со стороны банка и регулятора.

Транзит

Операции могут вызвать подозрение, если на счета компании регулярно поступают и быстро списываются денежные средства, которые в итоге обналичиваются или выводятся за рубеж, а компания при этом уходит от уплаты налогов.

Основные признаки транзитных операций изложены в письме Банка России 236-Т и 18–МР от 21.07.2017.

Вот некоторые из них:

• Операции или назначение платежа не соответствует деятельности клиента. Если вы занимаетесь строительством, все ваши входящие и исходящие платежи должны быть связаны с этой сферой. Клиента могут заподозрить в транзите, если он, например, продаёт стройматериалы, а деньги ему перечисляют за электронику.
• Деньги регулярно поступают на счёт и списываются в короткий срок, возможно, в адрес большого числа контрагентов. Конечно, строительство — сфера, в которой постоянно приходится принимать и отправлять платежи. Очень важно сохранять все первичные документы, чтобы в случае ограничений со стороны банка доказать, что операции, которые вы проводили, действительно были необходимы.
• Контрагентами являются неблагонадёжные компании, которые участвуют в схемах по отмыванию денег. Очень важно проверять своих контрагентов регулярно.
• Со счёта не платятся налоги, зарплаты и хозяйственные платежи или платятся, но в размерах, несопоставимых с масштабами бизнеса. 
• Работа с недобросовестными контрагентами.

Подробно о том, как правильно совершать переводы, чтобы не попасть под подозрение по 115-ФЗ, мы рассказали в курсе.

Обналичивание

Ещё одна категория подозрительных с точки зрения 115-ФЗ операций — это обналичивание. Банк контролирует оборот наличных, потому что это деньги, которые зачастую не учтены в экономике, их используют для ухода от налогов, выплат серых зарплат, а, возможно, и для финансирования незаконной деятельности.

Какие операции банк может посчитать подозрительными:

• Наличные расчёты между юридическими лицами и ИП в рамках одного договора не должны превышать 100 000 рублей (указание ЦБ 5348-У). При этом важно правильно оформлять кассовые документы и указывать в них подробную информацию о продавце и товаре.
• Систематическое снятие наличных со счёта, когда объём снятий составляет более 30% от поступлений в течение недели.
• Регулярные зачисления средств на счета физических лиц, в том числе учредителей, с последующим снятием или переводом на счета третьих лиц в течение нескольких дней.
• Со счёта не платятся налоги, зарплаты и хозяйственные платежи или платятся, но в размерах, несопоставимых с масштабами бизнеса.

Это не значит, что вы совсем не можете использовать наличные. Возможно, вам действительно удобно рассчитываться с некоторыми поставщиками, например, щебня наличными. В этом случае будьте готовы по запросу банка предоставить подтверждающие документы.

Больше о том, как предпринимателям работать с наличными, мы рассказали в курсе.

Вывод капитала за рубеж

Третий вид подозрительных операций — это вывод капитала за рубеж. Предприниматели могут выводить деньги за границу незаконным путём, чтобы избежать налогов и скрыть свои доходы. Обычно это связано с компаниями, которые ведут внешнеэкономическую деятельность (ВЭД) и импортируют или экспортируют товары и услуги. Деньги за рубеж предприниматели могут выводить, чтобы уйти от российского налогообложения.

Что может вызвать подозрения у банков:

• Российская компания или ИП приобретает товар у нерезидентов на территории России или за рубежом без пересечения таможенной границы.
• Условия расчёта с нерезидентом предусматривают 100% авансовые платежи и значительные сроки поставки товаров — более 90 дней.
• Оплата несоразмерно крупной суммы за оказание консультационных или транспортных услуг зарубежным контрагентам.
• Ненадёжные иностранные контрагенты — компании, которые не ведут деятельность, не платят налоги и не работают на самом деле. 
• Перевод денег в пользу нерезидентов РФ по договору об импорте услуг, оказанных на территории РФ, без одновременной уплаты НДС. Обязанность по уплате НДС ложится на вас как налогового агента.

Подробнее о том, как проводить международные операции, смотрите в курсе.

Что будет за нарушение 115-ФЗ

Если вы ведёте свой бизнес легально, волноваться не о чем. Даже в случае признаков нарушения 115-ФЗ вы сможете решить проблему быстро и продолжить работу в прежнем режиме.

Меры банка по 115-ФЗ часто называют блокировкой, однако непосредственно блокировку применяют редко. Обычно банк накладывает некоторые ограничения.

Какие ограничения банк может применить по 115-ФЗ:

• Установить лимиты по картам.
• Ограничить доступ к проведению платежей в интернет‑банке.
• Отказать в проведении операции. 
• Отказать в зачислении или списании платежа. 
• Расторгнуть договор в случае двух отказов в операциях в течение года.

Информация об отказах и расторжениях попадает в Центробанк и рассылается в остальные банки. Так клиент может попасть в «чёрный список Центробанка», что влияет на уровень его риска на платформе «Знай своего клиента» (ЗСК).

Высокий уровень риска по оценке ЗСК видят банки и контрагенты. Они могут отказаться работать с такой компанией.

Важно проверять на платформе ЗСК своих контрагентов. Если ваши контрагенты участвуют в отмывании денег, то банк заподозрит, что и вы замешаны в подобных операциях.

Что делать, если вы попали под 115-ФЗ

В первую очередь обратитесь в банк и узнайте причину ограничений, возможно ли провести операции и что для этого нужно сделать. Банк, возможно, запросит документы, подтверждающие целесообразность операции.

Это могут быть:

• Договоры.
• Выписки из других банков.
• Чеки. 
• Бухгалтерская отчётность.
• Кассовая книга.
• Накладные.
• Акты выполненных работ. 
• Выписки из ФНС или другие документы.

Банк рассмотрит документы и предоставит ответ в течение нескольких дней и, если всё в порядке, снимет ограничения.

Чтобы не попасть под ограничения, соблюдайте финансовую гигиену:

• Платите со своего счёта налоги, зарплату и хозяйственные платежи. 
• Если у вас несколько счетов, важно, чтобы каждый из них использовался в бизнес‑расчётах.
• Проверяйте своих контрагентов.
• Правильно заполняйте назначения платежей.
• Сохраняйте все чеки и документы.