Штрафы для самозанятых: за что могут наказать и как избежать санкций

В России, по данным РБК, уже 15 миллионов человек зарегистрировались как самозанятые. Поэтому каждому начинающему предпринимателю важно разобраться в том, какие штрафы для самозанятых существуют и какая ответственность грозит, если не соблюдать закон. В этом материале разберём, что будет, если не платить налоги вовремя и не выдавать чеки. А также рассмотрим, за что могут лишить статуса и как юрлицам работать с самозанятыми.

Основные правила и нюансы работы на режиме самозанятости

Самозанятые это физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перешли на специальный налоговый режим, НПД.

Налог считается в зависимости от того, с кем вы работаете. Если клиенты физические лица, ставка составляет 4%, если юридические — 6%. Размер налога зафиксирован до 31 декабря 2028 года.

Льготные ставки НПД и статус самозанятого действуют, только если доход от деятельности не превышает лимиты. А также если налогоплательщик следует другим правилам, указанным в 422-ФЗ. Если какое-то из условий будет нарушено, статус самозанятого будет потерян. А налоги начислят в зависимости от того, с какими клиентами вы работаете и открыто ли у вас ИП.

Плательщик НПД вправе совмещать деятельность с основной работой. Заработная плата не учитывается при начислении налога. Отказаться от использования НПД можно в любое время.

Виды нарушений и штрафы от налоговой для самозанятых

Если не соблюдать правила налогового режима, можно получить штраф.

Основные нарушения связаны с тем, что самозанятый:

• Скрывает доход.
• Не предоставил чек конкретному покупателю или не выдаёт их вообще.
• Уплатил налог позже срока.

Наказание за сокрытие дохода 

Все доходы нужно отражать в приложении «Мой налог».

Если сотрудничество не сложилось и пришлось сделать заказчику возврат, налоги за отменённый платёж не начисляются. Данные в приложении «Мой налог» можно скорректировать.

Штраф за отсутствие чека 

Чеки нужно выдавать на каждую покупку, сформировать его можно в приложении «Мой налог».

Чек выдаётся покупателю и при расчёте наличными, и при оплате онлайн.

Если клиент платил наличными, переводил по номеру карты или через электронный кошелёк, чек нужно выдать в тот же день.

Если оплата совершена по реквизитам счёта, чек выдаётся покупателю до 9-го числа следующего месяца.

Есть несколько способов предоставить клиенту чек:



• Отправить по номеру телефона.
• Отправить или почте.
• Показать покупателю QR-код, чтобы тот его отсканировал со своего телефона. 
• Распечатать бумажный чек.

Если приложение «Мой налог» не работает по вине ФНС, штраф не начисляется (422-ФЗ, ст.3, ч. 9). Но при этом важно передать все необходимые сведения и оплатить налоги не позднее, чем на следующий день после того, как система заработает.

Если в чеке ошибка, его можно аннулировать и сформировать новый.

Бывают и особые случаи, когда партнёры самозанятого помогают ему с оплатой налогов (№ 422-ФЗ, ст. 14, ч. 2.).

Таксистам и курьерам Яндекса доступна автооплата прямо в сервисе для исполнителей. Налог автоматически удерживается с каждого заказа и каждого бонуса. Учитываются и онлайн-зачисления, и наличные оплаты. Чтобы деньги не списывались дважды, проверьте не подключен ли у вас автоплатёж в приложении «Мой налог».

Чем грозит несвоевременная уплата налога и просрочка 

По данным, которые вы внесли в «Мой налог», инспекция ежемесячно рассчитывает, сколько вы должны заплатить. Если поступлений не было, переводить в бюджет ничего не нужно. Стартовая сумма, с которой уплачиваются налоги, составляет 100 рублей. Когда начисления меньше, они переносятся на следующий месяц.

В приложении «Мой налог» до 12-го числа каждого периода приходит уведомление. В нём налоговая указывает, сколько денег нужно перечислить. Вам нужно оплатить эту сумму не позднее 28-го числа следующего месяца.

Ошибки при работе с заказчиками: риск признания договора трудовым

Когда юрлицо или ИП работают с самозанятым, появляется риск, что Государственная инспекция труда признает договор трудовым. Если это будет доказано, сложности возникают у компании, которая наняла исполнителя. Организация будет вынуждена исполнить все свои обязанности в рамках ТК по отношению к самозанятому, причём с момента начала работ.

Будут наложены штрафы за подмену трудовых отношений и уклонение от уплаты налогов:

• Доначисление страховых взносов — до 30% от выплаченных сумм.
• Доначисление НДФЛ — от 13%.
• Пени за каждый день просрочки.
• Штрафы за занижение налоговой базы — 20% от неуплаченной суммы налогов и взносов (НК РФ, статья 122).

У ФНС есть ряд параметров, на базе которых они решают, что договор с самозанятым похож на трудовой.

В том числе: 

• В договоре не зафиксирован конкретный объём работ.
• Указана фиксированная ежемесячная оплата труда.
• В течение года сумма вознаграждения не меняется.
• Указано, что исполнитель должен подчиняться внутреннему трудовому распорядку.

С начала 2025 года действует специальный Реестр работодателей, которые занимаются нелегальной деятельностью. В этом списке организации, которые выплачивают зарплату ниже МРОТ или подменяют трудовые отношения договорами ГПХ. Фигурантов списка ожидают дополнительные проверки от ФНС. Также на них распространяются ограничения на участие в закупках и получение кредитов. Это серьёзно мешает бизнесу, поэтому, если вы владелец компании, не подменяйте трудовые отношения.

Самозанятый в такой схеме несёт меньшие риски. Но если работодатель предлагает вам вместо оформления по ТК открыть самозанятость, откажитесь. Во-первых, это незаконно. А во-вторых, работая по такой схеме вы лишаетесь большого количества преимуществ, которые есть у наёмного сотрудника.

А именно:



• Возможность оформить оплачиваемый больничный.
• Взносы в пенсионный фонд из бюджета работодателя.
• Право на защиту от увольнения по инициативе нанимателя без компенсации.
• Право на НДФЛ.

Новый порядок взыскания задолженности с 1 ноября 2025 года

С 1 ноября 2025 года действует новый порядок по работе с налоговой задолженностью. Раньше долги списывались через суд. В год, по данным Минфина, выносилось до 6 млн судебных приказов о взыскании. При этом отменялось только 5%. Долг налогоплательщика же за этот период мог вырасти из-за судебных издержек.

Теперь задолженность, с которой налогоплательщик согласен, списывают и в упрощённом порядке. Сумма автоматически погашается без суда.

Если же вы не согласны с начисленной задолженностью, можно отправить жалобу через личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом по почте.

За что можно лишиться статуса самозанятого автоматически

Самозанятый автоматически теряет статус, если превысил лимит в 2,4 млн рублей. На доход свыше этой суммы налоги начисляются по другим правилам. Расчёты зависят от того, открыто ли у вас ИП или вы работали как физлицо.

Физлицам, которые не открывали ИП, будет начисляться от 15% НДФЛ. Ставка налога зависит от годовой суммы дохода. Если ваши клиенты тоже физические лица, налог оплачиваете вы сами. А если вы работаете с юрлицами и ИП, расчёты с налоговой ложатся на них. С момента, когда вы перестаёте быть самозанятым, заказчик становится вашим налоговым агентом (ст.226 НК РФ). Поэтому обязательно сообщите клиентам о потере статуса самозанятого.

Если у вас ИП на НПД, после превышения лимита вы перейдёте на другой налоговый режим для предпринимателей. По умолчанию это ОСНО, которая предполагает уплату НДФЛ, НДС и страховые взносы. Но вы имеете право перейти на более выгодную систему, например УСН 6%. Налоговая даёт льготный период в 20 дней (422-ФЗ, ч.6, ст.15), чтобы поменять режим.

Также вы автоматически перестанете считаться самозанятым, если занимаетесь тем, что не входит в перечень разрешённых видов деятельности.

Список сфер, для которых нельзя применять налог на профессиональный доход, сформулирован в законе.

Запрещено, в том числе:

• Продавать подакцизные или подлежащие обязательной маркировке товары.
• Перепродавать товары.
• Майнить цифровые валюты.
• Заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых.
• Вести деятельности в интересах другого лица за комиссию.

Как восстановить статус самозанятого

Если вы перешли на другой налоговый режим, статус самозанятого можно восстановить обратно.

Однако сроки зависят от причины, по которой вы отказались от НПД:

• Если сменили вид деятельности, снова получить статус самозанятого можно в любой момент.
• Если запрет на самозанятость установила налоговая служба, повторная регистрация возможна только после устранения нарушений.
• Если превысили лимит в 2,4 млн, вернуть себе статус можно не раньше, чем с 1 января следующего года.

Восстановить самозанятость можно в приложении «Мой налог» по алгоритму:

1. Укажите сведения сведения о деятельности: регион и вид.
2. Подайте заявку через приложение.
3. Получите ответ после проверки в личном кабинете.

Чек-лист по безопасной работе без штрафов

Чтобы вести деятельность выгодно и законно, следуйте этим правилам:

• Выдавайте клиентам чеки через приложение «Мой налог». Чек является документом, который подтверждает получение оплаты и факт дохода. 
• Следите за сроками перечисления налога. Вам нужно внести оплату не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным. Задержки приведут к начислению пени.
• Учитывайте ограничения, действующие в режиме самозанятости. Если оказывать запрещённые для самозанятых услуги, статус можно потерять.
• Контролируйте годовой лимит дохода. Он составляет 2,4 млн рублей. Превышение лимита автоматически лишит права на режим самозанятости. 
• Проверяйте изменения в законодательстве. Правила, ставки и перечень разрешённых видов деятельности могут меняться. Следите за информацией на сайте налоговой службы.