«Могу ли я торговать как самозанятый и что для этого нужно?» — этот вопрос волнует многих начинающих предпринимателей. Есть товары, которые можно продавать без проблем, а есть категории, требующие особых разрешений и сложных формальностей. Могут ли самозанятые заниматься торговлей готовыми товарами и нужно ли выдавать чек при каждой продаже — разберёмся подробнее в этой статье.
Какими товарами может торговать самозанятый
Самозанятые могут торговать только товарами собственного производства, не требующими маркировки или лицензии. Ещё они не могут нанимать сотрудников.
Что может считаться товаром собственного производства
Это вещи, которые вы сделали сами: испекли хлеб, сшили платье, создали украшение или сварили мыло.
Вы испекли яблочный пирог дома и продали его соседям — это ваш товар собственного производства. А если купили пироги в магазине и решили продать их с наценкой — это уже перепродажа, и самозанятым так делать нельзя.
Чем не может торговать самозанятый
Перед покупкой простой футболки без бренда проверьте, входит ли она в перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке. Если маркировка не требуется, вы можете добавить свой принт, перекрасить или вышить узор — после этого футболку можно продавать как товар собственного производства.
Закон не устанавливает строгих требований к таким документам — важен сам факт, что вы лично произвели товар, а не перепродали чужой.
Если вы начнёте продавать продукцию, которую сами не производите, вас исключат из режима «Налога на профессиональный доход». За это штрафы не предусмотрены, но налоговая может пересчитать налоги по ставке 13% за несколько месяцев — обычно за весь квартал, когда обнаружили нарушение.
Также за нарушение правил торговли запрещёнными товарами могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ за ведение бизнеса без регистрации.
Что такое маркируемые товары
Это продукция, которую государство обязало отслеживать с помощью цифровой маркировки. Каждому такому товару присваивают уникальный код, который помогает отследить его путь — от производства до покупки. В России это делает система «Честный знак».
С полным перечнем товаров, которые подлежат маркировке, можно ознакомиться в распоряжении Правительства РФ № 792-р или на сайте «Честный знак».
С торговлей одеждой есть один нюанс: если самозанятый предлагает только свои услуги по её пошиву, то маркировать товар не нужно, ведь он продаёт услугу, а не одежду. Но если самозанятый сшил блузку и хочет её продать — нужно свериться с актуальным списком, подлежит ли такой товар маркировке, и проверить, действует ли статус ремесленника в вашем регионе.
Статус ремесленника означает, что самозанятый может продавать одежду, которую сшил сам, без обязательной маркировки. Это регламентировано распоряжением Правительства РФ от 31 августа 2021 года № 2402-р.
Онлайн-торговля: где и как можно продавать
Рассмотрим, где могут торговать самозанятые:
- На маркетплейсах.
- Через ВКонтакте и Телеграм. Там можно разместить фотографии, описания, принять заказы и общаться с клиентами.
- На Авито или Юле. Эти площадки удобны, если вы продаёте что-то в пределах своего города или района — например, мебель, одежду, товары ручной работы. То, что можно передать лично или отправить недорогой доставкой.
- На собственном сайте или лендинге, созданном с помощью конструкторов. Например, Tilda или WordPress.org — это бесплатные платформы для создания сайтов, но для их полноценной работы вам нужно арендовать хостинг и зарегистрировать домен. Эти сервисы помогают собрать страницу без навыков программирования, но чтобы всё полноценно работало и вы начали получать заказы, нужно найти первых клиентов.
- Через чат-боты и формы заказов. Один из самых простых вариантов — использовать Яндекс Формы: здесь можно создать форму с описанием товара и полями для имени, телефона, адреса. Покупатель заполняет форму, вы получаете заказ и связываетесь с ним напрямую.
Используйте несколько каналов одновременно — это повысит узнаваемость и увеличит количество заказов.
Офлайн-торговля: какие форматы допустимы
Самозанятые могут торговать на ярмарках, рынках и выставках, но только при условии, что это разрешено организаторами и местными правилами. Это общее правило для всех участников, а не индивидуальное разрешение для каждого продавца. Самозанятому надо заранее уточнить условия у организаторов или в местной администрации.
Не забывайте, что офлайн-торговля даёт возможность показать качество товара напрямую и получить мгновенную обратную связь, на основе которой вы можете скорректировать ассортимент под запросы.
Как самозанятому продавать на маркетплейсах
Стоит понимать, что этот формат отличается от продаж через соцсети и розничные точки.
В качестве примера рассмотрим два крупнейших маркетплейса, на которых самозанятым можно заниматься торговлей — Ozon и Wildberries. Достаточно зарегистрироваться в личном кабинете, подтвердить статус самозанятого через приложение «Мой налог» и начать размещать товары.
На старте работы придётся не только создать карточки товаров с подробным описанием, фото и характеристиками, но и учесть требования конкретного маркетплейса к упаковке товаров. Делимся полезными ссылками на требования по упаковке товара на Wildberries и Ozon. А вот чем может торговать самозанятый на маркетплейсе — зависит от категории и требований площадки.
На маркетплейсах действуют собственные тарифы, и размер комиссии зависит от разных факторов. Комиссия маркетплейсов удерживается с выручки, то есть с той суммы, которую покупатель заплатил за товар. Также комиссия зависит и от того, чем может торговать самозанятый на Wildberries или Ozon.
У Wildberries при работе по модели FBS (аббр. от «Fulfillment by Seller», от англ. «Исполнение заказов продавцом») комиссия составляет от 0,5% до 29,5%, но помимо этого платформа может взимать отдельную плату за приёмку товара, хранение на складе и доставку. Сколько именно — зависит от типа товара, его объёма и выбранной модели сотрудничества. Подробнее с конструктором комиссий можно ознакомиться на сайте Wildberries.
Учитывайте комиссии и сопутствующие сборы, чтобы не остаться без прибыли. Поскольку самозанятые не могут вычитать эти траты из дохода, чтобы снизить налоговую нагрузку, внимательно следите за себестоимостью товаров. В некоторых случаях можно поднять цены, чтобы сохранить прибыль.
Чтобы начать торговать на маркетплейсе, вам нужно:
- Зарегистрироваться на площадке, например, Ozon Seller или Wildberries Seller. В форме укажите, что вы физлицо.
- Подписать оферту.
- Заполнить поля при регистрации, ваш ИНН и другие контактные данные.
Далее выберите формат FBS.
Если у вас нет возможности хранить товары на складе или дома, стоит рассмотреть модель FBO (Fulfillment by Operator). В этом случае вы отправляете весь товар сразу на склады маркетплейса, а они берут на себя хранение, упаковку и доставку покупателям. Это удобнее, если нет собственного помещения для хранения или вы хотите сэкономить время на логистике.
Заранее уточните условия у конкретного маркетплейса, с которым хотите работать. Иногда есть гибкие решения, например, партнёрские склады или склады-логисты, которые можно использовать. Если вы работаете с посредником, он может взять на себя хранение и логистику, а вы будете заниматься только производством или закупкой товара.
Как самозанятому принимать оплату
Плательщик налога на профессиональный доход может принимать оплату наличными, через СБП, по QR‑коду или на карту, привязанную к приложению «Мой налог». Согласно п. 1 ст. 14 № 422‑ФЗ, все доходы должны быть отражены в приложении «Мой налог», а чек — выдан клиенту независимо от формата сделки: офлайн или онлайн.
Может ли самозанятый привлекать помощников
Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников по трудовому договору. Это прямо запрещено п. 2 ч. 2 ст. 4 № 422‑ФЗ. Вы не можете оформить человека в штат, платить ему зарплату, отпускные или больничные — всё это делает вас работодателем, а для этого уже нужно регистрировать ИП или ООО.
Но есть законный способ получить помощь — через подряд, согласно п. 3 письма ФНС № АБ-4-20/16632@.
Вы можете заключить гражданско-правовой договор (ГПХ) с другим самозанятым, ИП или физлицом.
Вы изготавливаете свечи вручную. Сами разливаете их в формы и занимаетесь оформлением. Но упаковка занимает много времени, и вы договариваетесь с другим самозанятым — он забирает у вас свечи и упаковку, комплектует наборы и возвращает всё в готовом виде. Вы продолжаете отвечать за конечный продукт и его продажу, а ваш помощник упаковал товар.
Каждый из вас работает самостоятельно, формирует чеки в приложении «Мой налог», указывает доход и сам за себя платит налоги. Такая схема не нарушает законодательство.
Итог
Самозанятый вправе торговать только своими товарами и без наёмных сотрудников. В законе № 422‑ФЗ указано, чем могут торговать самозанятые. Он запрещает перепродавать, использовать чужие ресурсы, торговать подакцизной и маркируемой продукцией.
Главное правило: вы должны быть единственным производителем, продавцом и получателем оплаты. Если вы выходите за эти рамки — вам придётся оформить ИП или выбрать другой налоговый режим.
