Незаконная предпринимательская деятельность

Предпринимательская деятельность — это когда человек или компания регулярно продаёт товары, выполняет работы или оказывает услуги, чтобы заработать деньги. Чтобы всё было по закону, нужно зарегистрироваться: стать самозанятым, открыть ИП или ООО. Если этого не сделать, возникает риск подпасть под статью за незаконное предпринимательство.

Наша героиня Марфа — домашний кондитер. Она не зарегистрировала бизнес, работает на свой страх и риск, поэтому её можно назвать предпринимателем. Если Марфа будет развивать дело с подругой Глафирой, проблемы могут быть у обеих девушек. Разбираемся, кто и как может вычислить горе-предпринимателей и что им грозит.

Признаки предпринимательской деятельности

Незаконная предпринимательская деятельность обнаруживается там, где есть эти четыре признака:

• Самостоятельность. Марфа не связана трудовым договором или ГПД, а сама ищет клиентов, устанавливает цены и решает, как работать.
• Систематичность. Если продаёте товары или услуги не разово, а регулярно — это предпринимательство.
• Извлечение прибыли. Цель — заработать, а не просто обменяться вещами или помочь знакомым.
• Риск. Марфа сама отвечает за результат, поэтому убыток никто не возмещает, а успех не гарантирует.

Другие признаки нелегальной работы перечислены в Письме ФНС № СА-4-7/8614 от 07.05.2019.

На них можно опираться, даже если выйти в плюс не получилось:

• Деятельность продолжительная и направлена на разных клиентов с целью получения дохода.
• Предприниматель что-то делает или покупает, чтобы получить прибыль.
• Предприниматель фиксирует поступления и расходы.
• Есть устойчивые связи между предпринимателем, клиентами и контрагентами.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Признаки незаконной предпринимательской деятельности следующие:

• Регулярная продажа товаров или услуг без регистрации самозанятости, ИП или ООО.
• Использование наёмного труда без оформления. Если Марфа найдёт помощника, но не заключит с ним договор, это будет нарушением. Согласно налоговому законодательству, за наёмных работников нужно платить налоги и взносы.
• Работа без лицензии или разрешения, если они требуются по закону. Документы нужны, например, для перевозки пассажиров, медицинских услуг и образовательной деятельности.
• Систематический доход от деятельности, похожей на бизнес. Заработок Марфы не выше средней зарплаты в её городе, поэтому она не считает себя предпринимателе. Однако она не права: действия девушки соответствуют признакам такой деятельности.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Марфа не зарегистрировала бизнес, поэтому не платит налоги и не отчитывается о заработке. Это может привести к налоговой, административной или даже уголовной ответственности.

Административная ответственность

Для всех предпринимателей



Последствия определены ст. 14.1 КоАП РФ. Если не зарегистрировать ИП или юрлицо, выпишут штраф — от 500 до 2000 рублей.

За работу без лицензии или разрешения, если они обязательны, наказание ужесточится: кроме наложения штрафа могут конфисковать изготовленную продукцию и сырьё.

Штраф составит:

• Для физлиц — от 2000 до 2500 рублей.
• Для должностных лиц, то есть руководящих сотрудников предпринимателя — от 4000 до 5000 рублей.
• Для юридических лиц — от 40 до 50 тысяч рублей.

Для отдельных предпринимателей

О начале некоторых видов деятельности ИП и юрлицам нужно подавать уведомление в Роспотребнадзор. В списке десятки наименований, которые касаются сферы услуг: гостиничных, бытовых, общепита, розничной и оптовой торговли и так далее. Они перечислены в п. 2 ст. 8 ФЗ-294 от 26.12.2008.

С 27 июня 2025 года введены новые штрафы для тех, кто не отправил уведомление. Согласно ст. 19.7.5-1 КоАП РФ, наказание составит:

• Для ИП — от 7 до 12 тысяч рублей.
• Для юрлиц — от 24 до 48 тысяч.

Налоговая ответственность

Если нет официального бизнеса — нет налогов. Поэтому нашу героиню Марфу ожидает несколько последствий:



• Доначисление налогов за весь период незаконной работы — НДФЛ и НДС. 
• Штраф за неуплату налогов — 20% от всей причитающейся государству суммы, согласно ст. 122 НК РФ. Он может быть увеличен до 40%, если ФНС сможет доказать, что девушка специально не оформлялась, чтобы не платить налоги.
• Пени за каждый день просрочки по уплате налогов: 1/300 от ключевой ставки ЦБ, согласно п. 4 ст. 75 НК РФ. 
• Штраф за работу без постановки на учёт — в 10% от суммы, которую Марфа успела заработать за всё время, но не менее 40 тысяч рублей. Так сказано в п. 2 ст. 116 НК РФ.
• Штраф за непредставление декларации 3-НДФЛ — не более 30% от суммы налога и не менее 1000 рублей.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание возможно, когда незаконная предпринимательская деятельность велась без лицензии или разрешения и привела к ущербу от 3,5 млн рублей. Так сказано в ст. 171 УК РФ.

Вот что может ждать виновного:

• Штраф от 300 тысяч рублей или равный доходу за два года.
• Обязательные работы — до 480 часов. Это всё равно что работать 5/2 в течение трёх месяцев.
• Арест на срок до полугода.

Если предприниматель действовал не один и по сговору — например, Марфа работала вместе с Глафирой, то наказание будет более суровым, согласно п. 2 ст. 171 УК РФ.

Что ещё запомнить об ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность:

• Административное и уголовное наказание часто применяется одновременно.
• Даже если предприниматель перестал работать, ответственность за нарушения не исчезает.
• Добровольная регистрация и уплата налогов до проверки могут смягчить наказание.

Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей

Найти незаконных предпринимателей может ФНС, полиция и другие контролирующие органы. Часто инициатором проверки становится налоговая, но иногда сигнал поступает от банков, клиентов, конкурентов и даже маркетплейсов.

Как вычисляют незарегистрированный бизнес.

Банк контролирует операции по счёту

Если на карту регулярно приходят переводы от разных людей, особенно с пометками «За услугу» или «Оплата товара», это выглядит подозрительно.

Чтобы вычислить уклонение от налогов, банки передают эту информацию в Росфинмониторинг в рамках «антиотмывочного» ФЗ-115. С 1 июня 2025 года правила ужесточили и ведомство получило право временно блокировать сомнительные операции.

ФНС отслеживает предложения товаров и услуг

Инспекторы могут просматривать Авито и другие платформы для объявлений, сайты и группы в соцсетях, где люди рекламируют свои услуги. Это может привлечь внимание, особенно когда сказано, что оплата переводом. Если записи о бизнесе нет в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, это всегда подозрительно. Тогда инспектор может стать подставным клиентом и проверить, всё ли в порядке.

Госорганы проводят рейды офлайн

Сотрудники Роспотребнадзора, полиции и прокуратуры периодически целенаправленно посещают места торговли. Если документов о регистрации нет, у предпринимателя точно будут проблемы.

Клиенты и конкуренты жалуются

Повод может быть реальный или надуманный. Например, если клиент платит переводом, то не может получить кэшбэк. Для некоторых это повод для недовольства, особенно если сумма большая. Жалоба на незаконную предпринимательскую деятельность и последующая проверка может произойти из-за плохой упаковки товара, грязи в помещении предпринимателя или даже недоброго взгляда. Конкуренты просто захотят утопить ваш бизнес и найдут причину обратиться «куда следует».

Как избежать проблем с законом

• Отнестись к нему серьёзно. Марфе и всем незаконным предпринимателям не стоит думать, что везения достаточно, чтобы не попасться на нелегальном бизнесе.
• Зарегистрироваться: стать самозанятым, открыть ИП или ООО.
• Платить налоги, даже если доход небольшой. Мы уже выяснили, что это может быть гораздо дешевле, чем штраф. 
• Вести учёт доходов и расходов. Это поможет избежать штрафов за официальное предпринимательство, когда оказывается, что неправильно сделаны расчёты или оформлена отчётность.
• Не принимать оплату переводом, использовать онлайн-кассу, особенно если это требуется по ФЗ-54, например, для торговли и оказания услуг физлицам. Исключения перечислены в этом же документе.