Если вы задумались о своём деле, то наверняка столкнулись с вопросом: что выбрать — ИП или самозанятость? Давайте разберёмся, в чём разница и что подойдёт вам.
Кто такой ИП
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое официально зарегистрировалось в налоговой инспекции и получило право вести предпринимательскую деятельность.
Когда вы регистрируетесь как ИП, вы становитесь полноценным участником рынка. Вам выдают свидетельство о регистрации, вы получаете ИНН (если его ещё нет), и можете открыть расчётный счёт в банке.
Главное отличие ИП от других форм в том, что вы берёте на себя полную ответственность за свой бизнес. Вы сами решаете, какую систему налогообложения выбрать, какие услуги или товары продавать и как организовать свою работу. Никаких ограничений по виду деятельности (кроме запрещённых законом).
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это физическое лицо, которое получает доход от своей деятельности, но при этом не нанимает сотрудников и не покупает товары для перепродажи. Проще говоря, вы работаете только на себя.
Статус самозанятый появился относительно недавно — в 2019 году. Это был ответ государства на растущий спрос людей, которые хотят работать легально, но не хотят идти в найм или связываться с бюрократией ИП.
Чем отличается ИП от самозанятого
Теперь к самому интересному. Разница между ИП и самозанятым огромна.
Регистрация
ИП требует официальной регистрации в налоговой инспекции. Вы заполняете форму Р21001, подаёте документы (лично, через МФЦ или онлайн), платите госпошлину (около 800 рублей) и ждёте 3–5 дней. Потом получаете свидетельство о регистрации и выписку из ЕГРИП. Это официальный документ, который подтверждает ваш статус.
Самозанятый регистрируется в приложении Мой налог за пять минут. Никаких документов, никаких очередей, никаких госпошлин. Просто скачали приложение, заполнили данные, и готово.
Налогообложение
ИП может выбрать одну из нескольких систем налогообложения:
- Общая система налогообложения — ОСНО (ОСН).
- Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
- Упрощённая система налогообложения — УСН.
- Автоматизированная упрощённая система налогообложения — АУСН.
- Патентная система налогообложения, патент — ПСН.
- Налог на профессиональный доход — НПД, или самозанятость.
У каждой системы свои ставки, правила, свои плюсы и минусы.
Например, общую систему присваивают по умолчанию, если при регистрации ИП вы не выбрали другую. Предприниматель на ОСНО платит НДФЛ, НДС и налог на имущество, в то время как на спецрежимах от этих налогов чаще всего ИП освобождены. Поэтому, чтобы не переплачивать, лучше заранее ознакомиться со всеми налоговыми режимами и выбрать подходящий.
Предприниматели часто выбирают УСН.
Но у неё есть ограничения:
- Не более 130 сотрудников.
- Доход не более 450 млн рублей в год.
- Остаточная стоимость основных средств не более 200 млн рублей.
С 2025 года ИП на УСН должны платить НДС, если заработали за прошлый или текущий год более 60 млн рублей. А с 2026 года этот порог снижается до 10 млн рублей.
Самозанятый же платит налог на профессиональный доход (НПД). Ставка налога — 4% от дохода, если клиент физическое лицо, и 6%, если клиент юридическое лицо. Приложение всё считает автоматически и само отправляет отчётность в ФНС.
Ограничения по деятельности
ИП может заниматься практически любым видом деятельности (кроме запрещенных законом). Вы указываете коды ОКВЭД при регистрации, а впоследствии можете добавлять новые или менять текущие.
У самозанятых более жёсткие ограничения. Вы можете оказывать услуги или продавать товары, которые вы сами производили. Но вы не можете нанимать сотрудников, перепродавать товары, заниматься некоторыми видами деятельности (например, продажей алкоголя, табака, лекарств). Список запрещенных видов деятельности для самозанятых довольно внушительный.
Доходы
ИП на ОСН не имеет ограничений по размеру дохода. На УСН лимит высокий — до 450 млн в год, на АУСН и ПСН — до 60 млн.
У самозанятого ограничения жёстче. В 2025 году максимальный годовой доход самозанятого — 2,4 миллиона рублей. Если вы превышаете эту сумму, вы автоматически теряете статус самозанятого и должны перейти на ИП.
Сотрудники
ИП может нанимать сотрудников. Вы становитесь работодателем, платите им зарплату, отчисляете налоги и взносы. На АУСН можно нанять пять сотрудников, на ПСН — 15, на УСН — до 130, а на ОСН ограничений нет.
Самозанятый не может нанимать сотрудников. Вы работаете только на себя, самостоятельно оказываете услуги или производите товары. Это одно из главных ограничений самозанятости.
Ответственность
ИП несёт полную ответственность за свои обязательства личным имуществом. Если у вас возникнут долги перед кредиторами, они могут претендовать на вашу квартиру, машину, счета в банке.
Самозанятый также несёт ответственность личным имуществом, но в меньшей степени. Так как самозанятый не может заключать крупные контракты и брать большие кредиты, риск значительно ниже.
Плюсы и минусы самозанятости и ИП
Самозанятость
Плюсы:
- Простота регистрации, нет госпошлины.
- Минимальная отчётность. Вам не нужно сдавать налоговые декларации и вести бухгалтерский учёт. Приложение Мой налог делает всё за вас.
- Низкие налоги.
- Лёгкое снятие с учёта. Если вы захотите прекратить деятельность, вы можете закрыть самозанятость так же через приложение.
- Возможность работать без расчётного счёта. Вы можете принимать деньги на личный счёт.
Минусы:
- Ограничения по видам деятельности.
- Нет возможности нанимать сотрудников.
- Потолок по доходам 2,4 млн рублей в год.
- Сложности с крупными клиентами. Многие юридические лица не хотят работать с самозанятыми и требуют ИП или ООО для оформления контрактов и счетов.
ИП
Плюсы:
- Отсутствие ограничений по видам деятельности, кроме запрещённых законом.
- Возможность нанимать сотрудников и масштабировать бизнес.
- Отсутствие потолка по доходам или очень высокие лимиты, в зависимости от системы налогообложения.
- Возможность работать с юридическими лицами. Крупные компании охотнее работают с ИП, чем с самозанятыми.
- Возможность получить кредит. Банки охотнее выдают кредиты ИП, чем самозанятым. Это может быть полезно для развития бизнеса.
Минусы:
- Сложная регистрация. Вам нужно заполнить документы, посетить налоговую инспекцию (или МФЦ), подождать несколько дней.
- Выбор системы налогообложения. Вам нужно разбираться в разных системах налогообложения и выбрать оптимальную для вас.
- Более высокие налоги и взносы.
- Обязательная отчётность. Вам нужно сдавать налоговые декларации, вести учёт.
- Ответственность личным имуществом.
- Комиссии банка при оплате через расчётный счёт.
Если вы только начинаете предпринимательский путь, есть смысл рассмотреть самозанятость. Это проще и дешевле. Вы сможете протестировать свою идею, понять, работает ли она, и только потом переходить на ИП, если это будет необходимо.
Если вы уже знаете, что ваш бизнес будет расти, если вам нужны сотрудники или работа с юридическими лицами, выбирайте ИП сразу.
