Содержание

Калькулятор НДФЛ

Что такое НДФЛ

Какие доходы облагаются НДФЛ

Какие есть ставки НДФЛ

Что значит «зарплата на руки»

Формула расчёта НДФЛ

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

Калькулятор НДФЛ

Калькулятор НДФЛ

Калькулятор считает НДФЛ по правилам 2025 года

Доход

На руки

До вычета налогов

Вид дохода

Что такое НДФЛ

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, или подоходный налог. Чаще всего НДФЛ платит работодатель, он же налоговый агент, но и есть и случаи, когда налог платит физлицо.

Калькулятор НДФЛ онлайн поможет понять, сколько налогов будет удержано из ваших доходов в зависимости от того, как вы эти доходы получили.

Какие доходы облагаются НДФЛ

НДФЛ облагаются:

трудовые доходы: зарплата, отпускные, больничные, премии;
выплаты по договорам ГПХ;
доходы от продажи имущества — если оно было в собственности меньше 3 или 5 лет;
доходы от сдачи недвижимости в аренду;
дивиденды;
выигрыши.

Чтобы не платить НДФЛ с прибыли от продажи жилья, нужно учитывать минимальный срок владения. Для единственного жилья, приватизированного жилья, а также жилья, полученного в подарок, по наследству или договору ренты минимальный срок владения — 3 года. Во всех остальных случаях — 5 лет.

НДФЛ не облагаются:

подарки от близких родственников;
наследство;
доходы от продажи имущества — если оно было в собственности больше 3 или 5 лет;
государственные пособия — кроме пособий по временной нетрудоспособности;
пенсии;
алименты.

Полный список доходов, которые не облагаются НДФЛ, можно найти в ст. 217 Налогового кодекса.

Какие есть ставки НДФЛ

В основном ставка зависит от вида дохода, но иногда на ставку влияет наличие у человека статуса налогового резидента. Такой статус есть у каждого, кто проживает на территории России суммарно больше 183 дней за последние 12 месяцев. Гражданство при этом роли не играет: гражданин России может не быть налоговым резидентом, а иностранец — наоборот, иметь такой статус.

Этот калькулятор учитывает семь основных ставок. По какой ставке платить — зависит от размера и источника дохода.

13%, 15%, 18%, 20%, 22%

Трудовые доходы: зарплата, премии, отпускные, больничные. Базовый размер ставки — 13% — применяется к доходу до 2,4 млн рублей в год. Ставка растёт, как только сумма доходов с начала года достигает порогов 2,4 млн, 5 млн, 20 млн или 50 млн рублей.

Прогрессивная шкала 13–22% касается:

Всех сотрудников, резидентов и нерезидентов, оформленных по ТК.
Сотрудников, оформленных по ГПХ, которые являются резидентами, работают на российскую компанию или получают вознаграждение на счёт в российском банке. Чтобы платить налог по прогрессивной шкале, достаточно соответствовать любому из трёх требований.
Некоторых категорий нерезидентов: высококвалифицированных специалистов, иностранцев на патенте, беженцев, переселенцев, членов экипажей судов, плавающих под флагом РФ.

Повышенная ставка 15–22% применяется не ко всему годовому доходу, а только к его части, которая превышает пороговое значение. Поэтому в течение года налог может облагаться разными ставками.

Например, вы заработали 10 млн рублей. Из них 2,4 млн облагаются НДФЛ 13%, 2,6 млн, то есть доход от 2,4 до 5 млн — НДФЛ 15%, остальные 5 млн — НДФЛ 18%.

13% и 15%

Доходы от продажи имущества (если срок владения меньше 3 или 5 лет), доходы от сдачи недвижимости в аренду, проценты по вкладам, дивиденды от российских компаний.

При доходе до 2,4 млн рублей применяется ставка 13%. При доходе сверх этого лимита — часть до 2,4 млн облагается по ставке 13%, а сумма превышения по ставке 15%.

30%

Прочие доходы нерезидентов: например, от продажи имущества (если срок владения меньше 3 или 5 лет) или сдачи недвижимости в аренду.

35%

Доход от выигрышей в любых рекламных акциях или конкурсах, вне зависимости от суммы.

Что значит «зарплата на руки»

От НДФЛ зависит, сколько денег человек получит «на руки» — то есть после вычета налога. Так, при обсуждении зарплаты используются два понятия:

Зарплата gross, до вычета подоходного налога. Изначальный доход сотрудника, прописанный в трудовом договоре.
Зарплата net, после вычета подоходного налога. Сумма, которую сотрудник получает на руки.

Сотрудникам не нужно платить НДФЛ самостоятельно: удержанием занимается налоговый агент, то есть работодатель. Зато при помощи калькулятора НДФЛ можно заранее рассчитать, сколько денег вы фактически получите.

Формула расчёта НДФЛ

Чтобы посчитать НДФЛ, нужно умножить ваш доход на ставку налога.

Допустим, ваша зарплата — 300 000 рублей в месяц, 3 600 000 рублей в год. Налог на доход до 2,4 млн рублей — 13%. От 2,4 до 5 млн рублей — 15%.

Считаем налог по ставке 13%: 2 400 000 рублей x 13% = 312 000 рублей.
Считаем налог по ставке 15%: 1 200 000 рублей x 15% = 180 000 рублей.
Вычитаем налог из годового дохода: 3 600 000 – 492 000 = 3 108 000 рублей.

Таким образом получается, что при зарплате gross 300 000 рублей в месяц вы получите на руки за весь год только 3 108 000 рублей. 492 000 рублей налога работодатель сам перечислит в бюджет.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

Для расчёта налога нужно умножить доход на налоговую ставку. А чтобы не считать вручную, как раз и нужен калькулятор НДФЛ онлайн.

Вот как им пользоваться:

Впишите в окошко сумму годового дохода.
Выберите, какую сумму вы вписали: до вычета налога или после.
Выберите вид дохода.
Калькулятор рассчитает сумму после вычета НДФЛ. Сумма автоматически будет округлена до полного рубля — в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.